I. PODATKI DOCHODOWE

1. Przychody i koszty podatkowe

• Moment powstania przychodu, ujęcie memoriałowe i kasowe
• Zaliczki, zadatki
• Koszty pośrednie, bezpośrednie
• Różnice kursowe rozliczane podatkowo
• Zaniechane inwestycje jako koszty uzyskania przychodu w świetle orzecznictwa
• Nieruchomości oddane do odpłatnego użytkowania
• Dokumentowanie i celowość wydatków  świetle bieżących orzeczeń sądów administracyjnych

2. Rozliczanie pracowników

• Wynagrodzenia i składki na ZUS jako koszty podatkowe
• Przychody pracowników przy świadczeniach dodatkowych (karty rabatowe, bony, ZFŚS)
• Imprezy integracyjne, spotkania z kontrahentami (reprezentacja a reklama)

3. Przygotowanie deklaracji rocznej

• Zasada jednoroczności podatku a płatności zaliczek
• Różne metody płatności zaliczek a płynność finansowa
• Załączniki do deklaracji podatkowych
• Pozostałe obowiązki informacyjne (statystyczne, dewizowe, opłaty środowiskowe itp.)
• Rozliczenia podmiotów powiązanych – dokumentacja podatkowa

II. PODATEK VAT

1. Nieodpłatne świadczenia – nowelizacja przepisów

• Nieodpłatne przekazanie towarów na cele związane i niezwiązane z przedsiębiorstwem
• Zużycie towarów we własnym zakresie
• Opodatkowanie prezentów małej wartości i gratisów
• Kawa i herbata dla pracowników, poczęstunek dla kontrahentów
• Użytkowanie samochodów służbowych na prywatne potrzeby pracowników

2. Stawki podatku i zwolnienia przedmiotowe – praktyczne konsekwencje nowelizacji

• Stosowanie nowych stawek – refaktury i usługi ciągłe
• Zwolnienie usług zdrowotnych – kilka nowelizacji ustawy w ciągu roku
• Usługi szkoleniowe – które są zwolnione i jak podatnik może to sprawdzić
• Zwolnienia określone treścią Rozporządzenia wykonawczego do ustawy

3. Odliczenie podatku naliczonego – zagadnienia praktyczne

• Zakres prawa do odliczenia
• Odliczenie podatku od usług cateringowych
• Odliczenie podatku od usług noclegowych i gastronomicznych
• Odliczenie podatku od samochodów osobowych, motocykli oraz paliwa do tych pojazdów
• Odliczenie podatku naliczonego wg. proporcji – zmiany po nowelizacji

4. Nowe zasady rozliczania niektórych transakcji

• Handel złomem, niektórymi odpadami oraz prawami do emisji
• Zmiany przepisów wynikające z rozporządzenia Rady 282/2011 r.
• Ustalenie miejsca świadczenia usługi w obrocie transgranicznym
• Opodatkowanie targów, wystaw, konferencji po 1-szym stycznia 2011 r.

5. Praktyczne problemy związane z wystawianiem i otrzymywaniem faktur VAT

• Faktury papierowe a/i faktury elektroniczne
• Przechowywanie wystawianych faktur
• Moment rozliczenia korekt dodatnich oraz ujemnych, potwierdzenie wystawienia korekty w świetle orzecznictwa
• Najczęściej popełniane błędy przy wystawianiu faktur VAT – przykłady z praktyki

6. Pytania uczestników

© Copyright dr Krzysztof Biernacki