1. Używanie samochodów osobowych w 2012 i latach następnych: - odliczenie VAT przy nabyciu, najmie i leasingu samochodów osobowych oraz paliwa do nich w 2012,
- zmiana zakresu prawa do odliczenia w 2013
- wykorzystywanie samochodów osobowych dla celów prywatnych podatnika i jego pracowników.
2. Refakturowanie usług: - towarzyszących usługom najmu, dzierżawy i leasingu - aktualne orzecznictwo
- zwolnionych z podatku - świadczonych odpłatnie oraz nieodpłatnie
3. Zwolnienie od VAT dla nieruchomości i ruchomości: - zwolniona od VAT sprzedaż towarów używanych i samochodów osobowych
- sprzedaż nieruchomości niezabudowanych i zabudowanych
- pojęcie budynku (budowli) po dokonaniu pierwszego zasiedlenia
- sprzedaż gruntu zabudowanego różnymi budynkami (budowlami)
- sprzedaż udziału w rzeczy w świetle najnowszego orzecznictwa
- sprzedaż nakładów poniesionych na cudzej nieruchomości
4. Odliczenie VAT i roczna korekta podatku naliczonego: - odliczenie VAT - ogólne zasady i ostatnie orzecznictwo w tym zakresie
- współczynnik sprzedaży początkowy i ostateczny
- korekta roczna związana z obliczeniem tzw. proporcji sprzedaży za 2011r.
- korekta związana z dokonaniem sprzedaży zwolnionej z podatku lub zmianą prawa do odliczenia podatku naliczonego
5. Nieodpłatne przekazania towarów i nieodpłatne świadczenie usług: - nieodpłatne przekazania towarów jako czynność opodatkowana VAT
- wyłączenia z zakresu opodatkowania nieodpłatnych przekazań towarów
- nieodpłatne świadczenie usług
- finansowanie nieodpłatnych świadczeń z ZFŚS.
6. Definicja podatnika w przypadku transakcji zagranicznych: - podatnik VAT w przypadku dostaw towarów oraz świadczenia usług opodatkowanych na terytorium Polski,
- istota znaczenia pojęcia "siedziby działalności gospodarczej" oraz "stałego miejsca prowadzenia działalności",
- definiowanie podatnika na potrzeby ustalenia miejsca świadczenia usług po zmianach w przepisach unijnych,
- obowiązki dokumentacyjne dotyczące określenia statusu nabywcy usługi wykonywanej przez polskiego podatnika.
7. Zmiany przepisów dotyczące dokumentowania sprzedaży, możliwość wystawiania e-faktur: - nowe regulacje prawne w zakresie fakturowanie
- zmiany w prawie unijnym a wystawienie faktury elektronicznej
- wystawianie faktur a przepisy statystyczne
- wystawianie faktur w formie elektronicznej
- faktura w formacie PDF jako faktura elektroniczna
- korygowanie faktur w formie elektronicznej
- faktury korygujące bez konieczności potwierdzania odbioru faktury przez nabywcę,
- noty korygujące
8. Najnowsze orzecznictwo ETS, sądów administracyjnych oraz organów podatkowych, w tym m.in.: - opodatkowanie VAT sprzedaży udziałów
- refakturowanie i świadczenia złożone w VAT
- opodatkowanie sprzedaży działek
- nadużycie prawa w podatku VAT
9. Pytania i problemy uczestników. |
